Глоссарий

Вакала – является аналогом представительства в традиционной финансовой системе. Согласно договору вакала одна сторона – вакиль (агент) представляет интересы другой стороны в качестве доверенного лица. Агент получает фиксированное вознаграждение за свои услуги.

Вакиль – лицо, выступающее в качестве агента в договоре вакала.

Вакф – один из видов благотворительности в Исламе, который совершают материально обеспеченные люди. Тот, кто дает вакф, называется вакифом; то, что передается в качестве вакф, называется мавкуф; получатель прибыли от вакф называется мавкуфун алейх, а само соглашение – вакфия. В мусульманском праве вакф представляет собой имущество, переданное государством или отдельным лицом на религиозные или благотворительные цели. В вакф может входить как недвижимое, так и движимое неотчуждаемое имущество, но лишь приносящее пользу (доход) и нерасходуемое, а также денежные средства, используемые в целях инвестирования. Вакф предполагает полную утрату дарителем права собственности на переданное имущество, при том, что тот, кому предназначается вакф также не становится собственником. Тем самым, вакф является вариантом доверительной собственности. Вакф вступает в силу немедленно и не может быть отозван. Для управления вакф назначается особое лицо (мутавалли); даритель может указать способы расходования полученного дохода.

Вакиф – лицо передающее имущество вакф в благотворительных целях.

Вакфия – соглашение, заключаемое при передаче имущества в вакф.

Гарар – неопределенность, возникающая вследствие информационных проблем и относящаяся к любой случайности или неясности условий контракта, возникшей в результате отсутствия информации или контроля в договоре. Наличие избыточного гарар в контракте приводит к его несостоятельности и аннулированию с точки зрения мусульманского права. Гарар возникает в том случае, когда одна из сторон договора владеет некоторой информацией относительно предмета договора, которая скрывается от другой стороны, или предмет договора представляется чем-то, что не может быть проконтролировано ни одной из сторон договора. С точки зрения шариата правильно оформленный договор в обязательном порядке исключает наличие гарар. Выделяются следующие виды сделок связанные с наличием неопределенности гарар:

1. продажа товаров, не поступивших еще в полное владение продавца или товара, которого еще нет в наличии;
2. продажа товара без детального описания всех присущих ему характеристик, свойств и качеств;
3. сделка без определения точной цены товара указанной в контракте;
4. составление условий контракта с учетом неопределенного события в будущем;
5. продажа товара без возможности покупателю проверить товар.

Закят – обязательный вид милостыни, выплачиваемый в размере 1/40 части средств в пользу нуждающихся. Закят выплачивается на ежегодной основе. Условия выплаты закята:

1. Пожертвование выплачивает мусульманин, будучи совершеннолетним, свободным и в достаточной степени состоятельным.
2. Наличие требуемого минимума средств, с которых выплачивается закят.
3. Требуемый минимум средств должен находиться в собственности мусульманина на протяжении года до выплаты закята.

Закят выплачивается с:

1. золота, серебра и денежных средств;
2. крупного и мелкого рогатого скота;
3. товаров, предназначенных для торговли;
4. сельскохозяйственной продукции.

Иджара - данный финансовый инструмент аналогичен лизингу. Согласно договору иджара одна сторона по требованию клиента приобретает материальный актив, а затем сдает его клиенту в аренду. Продолжительность аренды и размер арендной платы согласуются сторонами при заключении контракта и не подлежат изменению во времени. Право собственности и все риски, связанные с этим остаются у первой стороны, клиент же приобретает право пользования активом и доходами от него.

Истисна – финансовый инструмент, созданный специально для финансирования долгосрочных проектов. Согласно договору истисна все расчеты производятся по цене, установленной на дату заключения контракта, в то время как выплаты осуществляются по окончании проекта или же в заранее оговоренные промежутки времени по ходу проекта.

Кард-уль-Хасан – представляет собой беспроцентную ссуду. Заимодатель предоставляет клиенту ссуду на определенный срок без взимания какого-либо вознаграждения. Клиент, расплатившись по основному долгу, может исключительно на добровольной основе выплатить заимодателю премиальные. Заимодатель же не имеет право самостоятельно требовать премиальные. В качестве гарантии, что долг будет возвращен, может быть потребован залог. На практике исламские финансовые институты предоставляют данный продукт своим партнерам на основании дружеских отношений и доверия.

Мавкуф – то, что передается одним лицом в вакф в пользу других лиц.

Мавкуфун алейх – получатель прибыли от использования имущества переданного в вакф.

Мейсир – представляет собой запрет чистой спекуляции и азартных игр. В переводе с арабского языка мейсир означает «получение прибыли без усилий». По сути мейсир представляет собой любое проявление спекулятивного поведения.

Мудараба – договор, согласно которому одна сторона (рабб-уль-маль), владелец денежных средств, передает в доверительное управление второй стороне (мудариб) свои средства. Полученный доход распределяется между сторонами в соответствии с ранее оговоренным соглашением. Убытки же несет собственник денежных средств, а мудариб лишается вознаграждения за свою деятельность.

Мудариб – сторона в договоре мудараба в чье доверительное управление передается имущество или денежные средства.

Мурабаха – договор купли-продажи, согласно которому одна сторона по поручению клиента приобретает у третьего лица материальный актив, который в дальнейшем перепродается клиенту по заранее оговоренной цене, определенной как стоимость плюс норма прибыли.

Мутавалли – лицо, назначаемое для управления имуществом, переданным в вакф.

Мушарака – договор участия в акционерном капитале, согласно которому финансирующая сторона и клиент совместно вносят средства на финансирование проекта. Право собственности, прибыль и убытки делятся между сторонами пропорционально участию сторон в финансировании проекта. Управление проектом может осуществляться одной стороной или же всеми участвующими сторонами.

Рабб-уль-маль – лицо, которое передает свое имущество или денежные средства в доверительно управление согласно договору мудараба.

Риба – в переводе с арабского языка означает «приращение, излишек, ростовщичество». Под риба понимается любое неоправданное приращение капитала при займе или при осуществлении торговой сделки. Таким образом, любая заранее определенная ставка, зависящая от сроков и величины займа и не зависящая от успешности инвестиций, подпадает под понятие риба и как следствие является запрещенной. В целом мусульманскими учеными-правоведами выделяются два вида риба: 

1. риба ан-наси’а – выдача денег в долг под проценты;
2. риба аль-фадль – обмен одинакового товара разного качества с надбавкой.

Данный запрет в исламе основывается на представлениях о  нравственности, социальной справедливости и равенстве внутри мусульманского общества. Однако, не смотря на то, что шариат запрещает использование процентной ставки в целях получения прибыли, ислам разрешает и поощряет вкладывать во что-либо свои капиталы. Для достижения социальной справедливости ислам требует, чтобы процесс создания и накопления капитала в экономике отражал развитие ее реального сектора.

Ре-такафул – в системе исламского страхования представляет собой аналог традиционного коммерческого перестрахования.

Сукук – исламские ценные бумаги, часто именуемые «исламскими бондами». Сукук представляет собой исламский эквивалент облигации. Принцип исламских облигаций заключается в праве держателя сукук на часть прибыли (или убытка) эмитента. Доход по исламским ценным бумагам не гарантируется. Существуют различные виды сукук в зависимости от того какой договор лежит в его основе: иджара-сукук, истисна-сукук, мурабаха-сукук, мушарака-сукук, мудараба-сукук.

Таавун – один из важнейших принципов исламского страхования. Концепция исламского страхования основана на взаимопомощи, солидарности, ответственности и братстве среди людей, помогающих друг другу в неблагоприятных случаях за счет своих общих средств. Так как страховое возмещение осуществляется из фонда, созданного за счет пожертвований страхователей (собственников фонда), то ответственность и убытки распределяются среди всех участников фонда.

Табарру – один из важнейших принципов исламского страхования. В переводе с арабского языка означает «дар, пожертвование». Все участники исламского страхового фонда выплачивают премии в качестве добровольных пожертвований. Так как такафул фонд формируется за счет пожертвований участников, то право собственности принадлежит страхователям, а не страховой компании.

Такафул или исламское страхование – это система, основанная на принципах взаимной помощи (таавун) и добровольных взносах (табарру), предусматривающая коллективное и добровольное распределение рисков среди участников группы. Такафул представляет собой форму страхования, удовлетворяющую принципам исламского права. В переводе с арабского языка означает «взаимное предоставление гарантии».

Такафул представляет собой систему, при которой страхователи за счет собственных средств создают специальный страховой фонд для предоставления взаимной финансовой защиты от определенных неблагоприятных событий в жизни. В случае наступления указанного неблагоприятного события у кого-либо из участников, из средств фонда производиться выплата страхового возмещения. Таким образом, участники страхового фонда разделяют все риски и убытки между собой. В случае появления дефицита в фонде солидарную ответственность по его покрытию будут нести участники за счет собственных (дополнительных) средств.

Фетва – в исламском праве разъяснение какой-либо проблемы религиозно-правового характера, а также ответ на вопрос религиозного характера, который дает компетентный человек (муфтий).

Фикх – исламское правоведение. На сегодняшний день фикх получил распространение в рамках четырех исламских религиозно-правовых школ (мазхабов): Ханафитский мазхаб, Маликитский мазхаб, Шафиитский мазхаб и Ханбалитский мазхаб.

Харам – термин исламского права, которым обозначается все запретное. Все запреты, относящиеся к категории харам, основаны на исламских первоисточниках – Коране и Сунне (высказывания и действия Пророка Мухаммада).

Шариат – исламское право, основанное на божественных указаниях и запретах указанных в Коране и Сунне (высказывания и действия Пророка Мухаммада, да благословит его Аллах и приветствует).